經(jīng)營計劃與預算制度.doc

經(jīng)營計劃與預算制度 ，根據(jù)公司整體運營發(fā)展戰(zhàn)略制定的相關(guān)制度。
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由于科學的日新月異，導致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細分工與 大量生產(chǎn)，從而引起市場劇烈的競爭，企業(yè)所賺取的利潤也日趨微薄。
因此近代 企業(yè)的經(jīng)營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意 識。
如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續(xù)它 的生存。
所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業(yè)界努力的重大課題， 一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。
前者當有賴于技術(shù)人 員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開發(fā)新而低廉的代替料源。
而后 者即有賴于實施有效的管理技術(shù)，運用經(jīng)濟效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的 機能與資源獲得合理的調(diào)配與運用。
　　 本計劃即是基于后者的需要而擬訂。
目的在年度開始之前，對下一年度的經(jīng)營目 標與經(jīng)營方針預作提示，責成各部門依據(jù)公司目標，擬訂（或修訂）相關(guān)管理制度 或改善方案，并配合年度預算的編制，預測產(chǎn)品市場的增減變動，配合設(shè)定之產(chǎn) 能與成本標準，擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預估年度損益及資金的調(diào)度運用，并做為考 核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。
通過各種標準的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管 理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創(chuàng)造 利潤的目的。
　　□經(jīng)營目標 　　1　總目標：加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。
　　2　各部門目標：　　
（1）貿(mào)易部： 　�、俪浞窒�化現(xiàn)有產(chǎn)能。
　�、诶�用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。
　�、垆N售費用的控制（運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等。
　�、艽羝诽幚怼�
　　⑤外銷成長率（）％，年度外銷金額（ ）元。
　　
（2）內(nèi)銷部： 　�、俟烙媰�(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。
　�、诮�立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。
　�、鄞羝诽幚怼�
　�、軆�(nèi)銷成長率（）％，年度內(nèi)銷金額（ ）元。
　　
（3）供應(yīng)部：